广东省地方法规

  【发布文号】-----------

  【发布日期】1992-11-18

  【生效日期】1992-11-18

  【失效日期】-----------

  【所属类别】地方法规

  【文件来源】-----------

广东省企业股份制试点联审小组关于加强

股份制试点企业内部职工持股管理的请示

（一九九二年十一月十八日）省人民政府：

　　目前，我省企业股份制试点工作进展顺利，但有些企业在内部职工持股的管理方面出现了一些问题：有的将企业内部职工股向企业外部扩散；有的将法人股分解给了个人；有的私下转让股份，甚至出现炒买炒卖缴款收据、认股指标的现象。这种混乱状况如不迅速制止，势必影响股份制试点工作的健康发展。为加强对这项工作的管理，现提出如下意见：

　一、内部职工股只能由本企业职工持有。本企业职工的范围为：（一）股份公司的在册职工（包括在本公司工作，并在劳动工资花名册上正式列名的工人、管理人员以及其他工作人员）；（二）股份公司派往子公司、联营企业工作，劳动工资关系仍在该股份公司的人员；（三）股份公司全资附属企业的在册职工；（四）股份公司及其全资附属企业的离退休人员。

　二、发行内部职工股股权证须报证券主管机关批准，由证券经营机构具体办理，证券登记公司集中托管。股份公司应向证券公司提供全体职工和股东的花名册等有关资料。

　　内部职工股以记名股权证为凭证，一人一户一证，不使用股票。已经发行给内部职工的股票或其他有规范的股权凭证，须换发为规范的股权证。股权证的格式统一由证券主管机关设计，到指定的印刷厂印制，并设防伪标记。股权证须载明有关事项，标明“限于本职工持有”字样，由职工本人签章，加盖公司股权证专用章。公司董事长应对股权证专用章的使用负责。

　　内部公司转为公众公司时，应将内部职工股权证换成股票，并按股票发行规定进行管理。

　三、凡是股份公司增加内部职工股额，包括法人持股公司增资扩股时增加内部职工股、法人股转为内部职工股、将股息红利作为红股分派给内部职工等，须报股份制公司原审批机关批准。

　四、内部职工股份的转让，必须符合规定的转让条件，并只能在本公司的职工之间进行。职工调离企业，其股份可以带走，如需转让，须转让给本公司的职工。职工死亡，其股份由合法继承人继承；继承人如需转让股份，亦须转让给股份公司的职工。

　　上述股份的转让、继承，均须到证券登记公司办理手续和过户登记。股份公司应将有关股份转让、继承和带走的情况在年底查核股东的书面报告中加以说明，并接受证券主管机关的检查。

　　内部职工股转让的价格，由转让和受让双方商定，公司可根据每股资产净值和投资回报率予以指导。

　五、对企业违反规定发行的股权证或股票，由证券主管机关会同有关部门按如下办法处理：

　　（一）企业擅自发行的股权证或股票，应一律更换为企业债券，或由企业按发行时的价格和银行同期储蓄存款利率退还现金。

　　（二）对于在国家体改委《股份有限公司规范意见》（以下简称《规范意见》）颁布以前，已扩散到股份公司外部个人的内部职工股，由证券主管机关指定证券公司集中托管。股东须在证券主管机关规定的时间内到证券公司办理托管手续，不交证券公司托管的，视同放弃股东权益，其股权证不受法律保护。

　　集中托管的股权证，其所有者要求转让的，比照第四条意见办理。对不办过户手续的，股份公司不承认其权益。

　　（三）在《规范意见》颁布以后扩散到股份公司外部个人的内部职工股，应转为企业债券，或由法人按发行时的价格予以收购，转为法人股，并由股份公司按银行储蓄存款同期利率退回息金。对不按规定接受处理的，其股份权益不受法律保护。

　六、对一些单位通过职工集资以单位法人名义购买的股份，按如下办法之一处理：

　　（一）作为社团法人股，由该单位基层工会以法人名义持有。股份公司只发给一张股权证。基层工会要加强对集资的管理，只能在本单位职工内集资，并将集资职工登记造册。从股份公司分得的股息红利，按登记在册职工的集资所占比例分发。职工需转让其集资份额，受让者只能是本单位职工，并须经基层工会同意，按转让者原集资金额转记受让者名下，并在集资登记册上更改记名。私下转让的，转让人和受让人的权益不受法律保护。

　　基层工会转让以单位法人名义购买的股份，按法人股转让规定办理。

　　（二）转为投资基金收益券。各地经人民银行批准，可设立投资基金，发行投资基金收益券。职工集资以单位法人名义购买的股份，可按发行时的价格转换成投资基金收益券，由投资基金作为法人股持有，并按投资基金的有关办法给个人投资回报。

　七、各地（不含广州、深圳市）应按上述要求加强管理，对股份制试点企业进行一次检查，检查结果在１９９３年３月底前报省联审小组。对违反规定的公司，应责令其限期纠正，对情节严重的，可取消其股份制试点资格，责令其退还所筹股金；对非法进行股权证交易的，有关部门应予以处罚。

　　以上意见如无不妥，请批转各地、各部门执行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　省企业股份制试点联审小组

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１９９２年１１月７日