广东省地方法规

  【发布文号】-----------

  【发布日期】1991-09-17

  【生效日期】1991-09-17

  【失效日期】-----------

  【所属类别】地方法规

  【文件来源】-----------

深圳市证券业务部分业管理暂行规定

（１９９１年９月１７日中国人民银行深圳经济特区分行发布）

　第一条　为了加强我市证券经营机构的管理，规范证券经营机构的行为，根据总行有关规定和《深圳市证券机构管理暂行规定》，特制定本规定。

　第二条　各金融机构开办的非独立法人的证券业务部必须根据《深圳市证券机构管理暂行规定》以及本规定实行与其他金融业务分业管理。

　第三条　证券业务部必须建立和完善分业管理的有关制度。贯彻在经营、业务、人员、营运资金、财务及营业设施等方面实行相对独立的管理原则。

　第四条　证券业务部的管理应直属法人金融机构，不得隶属非法人的金融投资部或其它金融业务部。

　第五条　证券业务部应实行业务部经理（主任）负责制，证券业务部经理根据其上级公司制定的各项考核指标和总体要求，主持证券业务部的日常工作。上级公司应定期对业务部经理进行考核。

　第六条　证券业务部应根据有关法规定分业管理办法及业务规则。其营运资金、财务、人员、营业设施及营业场地不得相互交叉，上级公司不得随意调拨。

　第七条　凡在本单位证券业务部买卖有价证券的金融机构，须按法人委托买卖程序及有关规定办理。

　第八条　证券业务部从业人员须脱离其它金融业务，不得兼本业务部以外的其它业务。配备的人员要相对稳定，实行岗位责任制。

　第九条　证券业务部必须至少单独设置下列会计科目：

　　一、营运资金：核算上级公司拨入的营运资金及使用情况。

　　二、手续费收入：核算在证券承销和代理买卖中的手续费收入情况。

　　三、证券业务其它收入：核算除手续费收入以外的其它服务收入。

　　四、有价证券。核算库存的有价证券情况，应按上个月最后一日的收市价计价。

　　五、证券差价收入：核算自营、包销证券的益损情况。

　　六、代扣税金：核算该项收付情况。

　　七、损失准备金：核算该项的提取及使用情况。

　第十条　证券业务部必须于每月５号前将上个月的财务和业务报表及书面报告报送主管机关。年度财务和业务报表于下一年度第一个月内报送。

　第十一条　违反上述各条分业管理规定的，将给予警告、停业整顿直到取消证券经营资格的处分。并追究其上级金融机构的责任。

　第十二条　本办法由中国人民银行深圳经济特区分行负责解释。

　第十三条　本规定自文到之日起执行。